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[税务] 报税常见误区?

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发表于 2017-1-27 11:13 | 显示全部楼层 |阅读模式
报税常见误区?


忘了跟进新税务模式、呈报享有的津贴?错误使用“个人税务减免”?新的一年,你又有没有再重蹈这些“报税误区”的覆辙。

很多人为了减少税务,以为什么津贴都能享有,如医疗,其实这些项目都有特定条件,是民众必须了解的。

一名税务专员也提到,很多民众对“严重疾病”的认知模糊,其实,并不是所有重病的费用都能享有税务减免,民众不妨浏览税收局以详读相关重病。她也以捐款项目为例,不是所有捐款都能扣税,如神庙的“香油钱”,虽然是现金捐款,却不能扣税。

以下是一般民众报税常见误区:

1.问:倘若去年全年没有工作,没有收入,但是之前都有在报税,那今年还需要报税吗?

答:尽管报税者在去年年没有收入,但还是需要向内陆税收局做报税的动作。


2.问:尽管是在马来西亚工作,只是公司是属于海外,薪资也由对方银行直接过帐的,是否代表不需报税或缴税?

答:在马来西亚1967年的所得税法下,征税对象是不分国籍、职业等,而是以税务居民(tax residence)作为征税对象标准。不管是不是马来西亚公民,一年里只要居留在马来西亚的总天数182天或以上的有收入居民,他将符合税务居民条件,成为马来西亚政府征税的对象。

一般,居留天数的计算是最常困扰人的地方。例如:一名美国人在一年里逗留马来西亚的总天数达182天,他就符合大马税务居民的条件。

假设报税者受海外公司所聘请,单单为海外提供服务,而完全不在大马进行工作,那么报税者的收入将归纳为海外收入,无需在大马报税。但是,如果报税者是在大马通过电话或者网路为海外公司工作的话,就代表其收入源自大马,则需缴纳所得税。

当然这里需要提醒,报税者的收入同时也可能需向当地国家缴税,因此有可能面对双重征税的问题,建议报税者向内陆税收局或税务顾问寻求协助。

3.问:当购买合法彩票时,彩票价本身已经包括赌博税,那中奖奖金是否免税,无需呈报?

答:马来西亚是无须申报彩票中奖奖金,在这里是建议中奖者保存相关文件,如影印本的彩票、支票和银行账单,以免日后与内陆税收局发生争执。

4.问:在金融市场所赚取的利润,是需要缴税吗? 股票股息算收入吗?倘若需要报税,该如何上报?

答:股票交易赚益需要缴税,但长期股票投资则不用。

无论从股票交易和外汇市场所赚取的收入所需要缴纳的税务取决于不同的因素:

1.利润动机-存有商业性质的就必须缴纳所得税。

2.买卖交易量-交易数据越多,属商业性质。

3.买卖股票的性质-有关股票是否正常交易。

4.交易进行的方式

5.交易的资金来源

6.买卖交易的时间间隔,交易越频繁,属商业性质。

7.收购买卖股票的模式

如果有关的股票交易和外汇市场的收入是在全职的情况下赚取都必须缴税,由于股票和外汇交易属于商业收入,必须在每年的6月30日前呈报。

5.问:从上市公司赚取的股息,需不需要纳入收入之中,是否需缴税?股票股息纳是否为收入?

答:股东收到的股票的股息算是收入,不过股息是否要缴税取决于股息的类型。股东收到的股息支票会注明股息的类型。

i)扣抵系统(Imputation System)的股息:

股东拿到的股息已经扣除了2的税务(例如:25%),因此只能拿到扣税后的股息(75%)。不过纳税者在申报税务时须填入总额(100%)。股息支票一般会注明:

总股息RM1000、扣除的税务RM250、净股息RM750。

根据税率等级,纳税者可能可获得税务退还或需缴更多税额。举例如纳税者要缴的税率是19%,而股息扣除的税率是25%,那么纳税者可获得股息6%的税务退还)。 但如果纳税者要缴的税率是26%,那他必须在多缴1%的税额。(因为26%-25%=1%)

ii)单层股息(single tier dividend):

总股息等于净股息。纳税者报税时无需申报股息收入
。股息支票会注明:

总股息RM1000、扣除的税务RM0、净股息RM1000。

iii)免除股息:

纳税者报税时无需申报免税股息的收入。股息支票一般会注明:

总股息RM1000、扣除的税务RM0、净股息RM1000。

6.问:一般上班族另外有副业或者额外收入,应该如何填写?

答:如果副业收入是来自商业管道,如卖保险或信托基金等的收入,报税者必须交Form B而不是Form BE。这样报税者就可以申报在获得这类商业收入时需花费的开销。

7.问:上班族有在台湾期货市场交易,去年期货中赚了大概RM15,000,台湾金融市场每次交易,当地政府都有抽税,所以还需要向税收局申报这笔收入吗?

答:假设报税者是在大马通过互联网来进行交易,那么其收入就源自大马,因此需要缴纳所得税。期货市场的利润一般倾向于业务性质,因为有利润动机,而且购买和脱售的时间间隔相对短,所以是需要缴税的。若一名纳税人拥有商业收入来源,须在每年的6月30日之前提呈B报税表。

8.问:夫妻俩都有上班,应该分开报税?还是一起报税比较好?

答:夫妻俩都上班的话,分开报税会比一起报税更有利。因为分开报税,可以享有两次的个人豁免额RM9,000(总豁免额RM18,000),一起报税就只能享有个人豁免额RM9,000和伴侣豁免额RM3,000(总豁免额RM12,000)

但是如果夫妻俩其中一人没有上班,则可以选择一起报税(即B报税表的项目一里选择A5)比较好,可获得RM12,000的减免(个人减免RM9,000和配偶减免RM3,000)将有助减少税务。

9.问:报了税但资金不多,能够分期付款交税吗?

答:其实是可以向内陆税收局分行申请分期付款缴税,内陆税收局将依据各别案例决定是否予以批准。如果是一名雇员,内陆税收局一般上将发出CP38表格(强制扣税)给该名雇员的雇主,以便每个月从工资扣除欠款。不过,纳税人迟缴税将会被罚款。

10.问:父母亲在新加坡的医药费可以扣税吗?在药剂行买的药也可以扣税?

答:父母亲的医疗费用是可以扣税的,只是父母亲的医疗服务必须是在马来西亚境内提供而有关医生须在马来西亚医药理事会名下注册,同时必须有医生发出的收据证明父母接受治疗,才能享有回扣。只要医药开销符合上述条件,就可获得回扣。所以,若父母在新加坡的医疗费用不能获得扣税。另外也需要注意一点,这里的父母亲指的是亲生父母或养父母,因此岳父母的医药费是无法扣税的。

http://www.sinchew.com.my/node/440350

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发表于 2017-1-27 11:45 | 显示全部楼层
这篇星州文章写得好。

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发表于 2017-1-27 12:38 | 显示全部楼层
如果持股半年再卖要缴税吗?

点评

如何定义商业性质交易? 感觉非常subjective  发表于 2017-2-2 15:41
如果不是商业性质交易,就不必。  发表于 2017-2-1 20:15

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发表于 2017-1-27 13:06 | 显示全部楼层
定期存款所获得的利息需要缴税或报税吗?

点评

个人不用,公司要  发表于 2017-1-28 00:10
来自安卓手机客户端

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发表于 2017-6-5 15:27 | 显示全部楼层
无论从股票交易和外汇市场所赚取的收入所需要缴纳的税务取决于不同的因素:

1.利润动机-存有商业性质的就必须缴纳所得税。

2.买卖交易量-交易数据越多,属商业性质。

3.买卖股票的性质-有关股票是否正常交易。

4.交易进行的方式

5.交易的资金来源

6.买卖交易的时间间隔,交易越频繁,属商业性质。

7.收购买卖股票的模式



以上说的是不是指专业的金融分析师CFA投资股票所赚取的收入需要缴税?

应该不是指散户吧!


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